Коэффициенты денежного покрытия обязательств

Хочу получать видео-курсы бесплатно
Текст лекции
Коэффициент денежного покрытия процентов за кредит (CICR, англ. Cash Interest Coverage Ratio). Коэффициент денежного покрытия долгосрочных обязательств (CMCR, англ. Cash Maturity Coverage Ratio). Коэффициент денежного покрытия дивидендных выплат (CDCR, англ. Cash Dividend Coverage Ratio). CFFO — денежный поток от основной деятельности. Ip — проценты уплаченные. Dp — дивиденды выплаченные. Тp — налоги уплаченные. LTDP — долгосрочные обязательства. Коэффициент денежного покрытия выручки (QSR, англ. Quick Sales Ratio). Расчёт этого коэффициента не производится, если учетной политикой компании выбран метод признания выручки кассовым методом. Значительное отклонение этого коэффициента от единицы требует внимательного изучения со стороны управляющих компанией. CFS — выручка поступившая. S — выручка начисленная. Коэффициент денежного покрытия капитальных затрат раскрывает инвестиционную политику компании, помогает оценить возможности компании в финансировании капитальных вложений в свое развитие. Он отражают способность компании финансировать капитальные вложения без привлечения внешних источников.

Коэффициент денежного покрытия долга (Cash / Debt Coverage) – аналог долговые обязательства без ущерба для операционной деятельности и 

Словарь инвестора - коэффициент покрытия долга, debt service coverage  обязательства, но и наличии определенного резерва денежных средств.

(Денежные средства +Краткосрочные инвестиции) / Текущие обязательства Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ) Коэффициент покрытия процентов (TIE); раз - показывает, сколько раз в течение